E-Bilanz-Taxonomie-Dialog

Nachdem Sie durch das erstmalige Aufrufen des E-Bilanz-Taxonomie-Dialogs eine Datei TAXONOMIE.SKT angelegt haben (siehe vorheriges Kapitel), können Sie nun den E-Bilanz-Taxonomie-Dialog direkt aufrufen. Dieser startet, wenn noch keine Zuordnungen stattgefunden haben, automatisch das Skript TAXONOMIE.SKT.

Den Dialog erreichen Sie entweder über Eingabe - E-Bilanz-Taxonomie oder vom schon geöffneten Kontendialog aus unten rechts mit dem Button E-Bilanz. Es wird ein weiteres Dialogfenster gestartet, das optisch dem Kontendialog ähnlich ist, doch eine ganz andere Funktion hat.

Während der Kontendialog die Konten nach Textbuch-Kontenmengen sortiert darstellt, die Salden ausgibt sowie eine Verbindung zu den Ausgabe-Textdateien mit den Kontodarstellungen herstellt, dient der E-Bilanz Dialog dazu, die einzelnen Konten der E-Bilanz-Taxonomie zuzuordnen. Hat schon ein Verarbeitungsgang stattgefunden und sind somit die Kontosalden verfügbar, so stellt der E-Bilanz Taxonomie-Dialog die Saldensummen der Taxonomie-Kontenmengen dar. Sie können beide Dialoge gleichzeitig offen halten. Mit dem Button unten rechts gelangen Sie jeweils wieder zum jeweils anderen Dialog. Die Taxonomie-Struktur sehen Sie im linken Baumfenster, während das rechte Fenster der Konten zweigeteilt ist: Im oberen sehen Sie die schon der aktuellen Taxonomie-Kontenmenge zugeordnete Konten und im unteren Fenster werden die Konten aufgelistet, die noch nicht zugeordnet sind. Im unteren Fenster werden immer nur die nicht zugeordneten Konten aufgelistet, die aufgrund der grundlegenden Struktur der Taxonomie überhaupt zugeordnet werden können. Beispielsweise werden bei der Gewinn- und Verlustrechnung keine Bestandskonten aufgelistet.

Der E-Bilanz Taxonomie-Dialog aktualisiert sich nicht selbst wie der Kontendialog. Wenn Sie den Kontenplan geändert oder eine Taxonomie-Skriptdatei editiert und verarbeitet haben, müssen Sie den Dialog schließen und wieder erneut öffnen.

Zuordnen von Konten

Zum Zuordnen müssen Sie lediglich eines oder auch mehrere Konten markieren und auf den Button "Zuordnen" drücken. Die Konten werden so in das jeweils andere (obere) Fenster verschoben. Das Entfernen der Zuordnung geschieht ebenfalls mit dem Button "Zuordnen", indem Sie im oberen Fenster Konten markieren. Sie dürfen immer nur entweder im oberen oder im unteren Fenster Konten markieren, um sie zu verschieben.

Die hier dargestellte Zuordnung ist unabhängig davon, ob das Konto im Soll oder im Haben ist. Konten, deren Saldo über den Verbleib im Aktiva oder Passiva entscheidet (also die UmlaufOderVerbindKonten aus dem Kontenplan), werden sowohl im Aktiva als auch im Passiva gelistet. Liegen die Kontensalden schon vor, dann gilt bei der Berechnung der Salden der Taxonomie-Kontenmengen folgendes: Es werden die Salden der Konten, die auf der jeweils anderen Seite der Bilanz ausgewiesen werden, jedoch hier trotzdem gelistet werden, natürlich nicht aufaddiert, weil sonst die Summen von Aktiva und von Passiva nicht stimmen würden.

Wenn sich Ihr Kontenplan weder an SKR03 noch an SKR04 orientiert, kann es trotzdem sinnvoll sein, sich eine dieser PDF-Dateien von Datev (sinnvollerweise den aktuellsten SKR04) herunterzuladen, mit Suchbegriffen aus Ihren Kontobezeichnungen in der PDF-Datei das passende SKR04-Konto zu suchen, um dann die passende Taxonomie-Kontenmenge für Ihr Konto zu erfahren. (Download-Link siehe vorheriges Kapitel)

Wenn Sie selbst Kontonummern definiert haben, deren Kontonummern in SKR 03 bzw. SKR 04 nicht vorkommen, dann wird das Konto der Gruppe der nächst niedrigsten Kontonummer zugeordnet, die von Datev definiert wurde. Gehört beispielsweise das Konto 1235 der Taxonomie-Kontenmenge bs.X an und das nächste in Datev definierte Konto ist 1240, das einer anderen Taxonomie-Kontenmenge zugehört, und Sie haben die Kontonummer 1239 verwendet, dann gehört 1239 derselben Kontenmenge an wie 1235. So ist dies in der Datei Taxonomie-skr04.skt bzw. -skr03.txt definiert:


***Konto 1235...1239 ***sind bs.X ***Konto 1240 ***sind bs.Y ***Konto 1241 ***sind bs.Z

Das Finanzamt erwartet seit dem Buchungsjahr 2017 die Erzeugung eines Anlagenspiegels. Dieser wird von Textbuch im Prinzip automatisch erstellt. Hierfür müssen Anlagegüter, die abgeschrieben werden, mit Gegenstandsbezeichner versehen und in der Anfangsbestands-Liste mit einem Einbuchungsbetrag versehen werden. Derartige Afa-Konten dürfen nicht mit anderen Konten in derselben Taxonomie-Kontenmenge auftauchen. Bei Ausführen von MyEbilanz.skt wird sonst eine entsprechende Fehlermeldung ausgewiesen.

Nicht erscheinende Konten

Mit dem Haken am unteren Rand des Dialogfensters "Nur bebuchte Konten anzeigen" können Sie die Konten filtern, die im Buchungsjahr gar nicht bebucht wurden. Das ist dann sinnvoll, wenn Sie einen Standard-Kontenplan nutzen, bei dem Sie die meisten Konten gar nicht nutzen. Sie müssten sonst sehr viele Konten zuordnen, die Sie gar nicht benötigen. Bei einem individuellen Kontenplan ist das Setzen des Hakens weniger sinnvoll. Wenn nur bebuchte Konten angezeigt werden, dann hat dies allerdings den Nachteil, dass die Konten jahresweise auftauchen und wieder verschwinden können. Es kann dann sein, dass Sie im nächsten Jahr nochmals kleinere Anpassungen vornehmen müssen.

Alle Verrechnungskonten und somit die Konten, die im Kontenplan mit (Verrech) markiert sind, erscheinen im Dialog grundsätzlich nicht und müssen auch nicht für das Finanzamt exportiert werden. Bei Verrechnungskonten wird bei der normalen Verarbeitung allerdings eine Warnung im roten Textfenster ausgegeben, solange sie noch gefüllt sind. Sie müssen selbst darauf achten, dass die Salden aller Verrechnungskonten zum Zeitpunkt der Erzeugung der E-Bilanz Null sind, andernfalls ergäbe sich eine unstimmige E-Bilanz (Aktiva ungleich Passiva), was in MyBilanz als Fehler ausgewiesen würde.

BEBUCHTEKONTEN und VERRECHNUNGSKONTEN sind Textbuch Kontenmengen, auf die Sie in Skripten zugreifen können.

Logik der nicht zugeordneten Konten

Je nachdem, welche Hauptgruppe von Konten im Baum links angewählt wurde, ändert sich die Liste der noch nicht zugeordneten Konten: Es erscheinen immer nur die nicht zugeordneten Konten, die zur jeweiligen Hauptgruppe gehören, beispielsweise die Konten, die in der Bilanz auf der Aktiva-Seite stehen können. So taucht unter der Hauptgruppe "Bilanzsumme, Summe Aktiva" kein Erfolgskonto und kein Konto der Passiv-Seite der Bilanz auf. Wenn Ihnen bei der Auflistung der nicht zugeordneten Konten ein Konto fehlt, dann wählen Sie im Baum links eine andere Hauptgruppe an. Es kann im Einzelfall vorkommen, dass Sie erst hier Fehler im Kontenplan entdecken, wenn Sie z. B. dort Verbindlichkeiten aus Versehen dem Eigenkapital statt dem Fremdkapital zugeordnet haben.

Sternchen und Doppelpunkt im Taxonomie-Baum

Wenn Sie vor dem Öffnen des Taxonomie-Dialoges die Skriptdatei TAXONOMIE-SKR03.SKT oder TAXONOMIE-SKR04.SKT verarbeitet haben, werden die einzelnen Zeilen des Taxonomie-Baumes zur besseren Orientierung wie folgt markiert:

Suchfeld

Unten links finden Sie ein unbeschriftetes Eingabefeld. Hier können Sie Suchbegriffe eingeben, um sich in der Taxonomie besser zurechtzufinden. Sie können entweder nach Klarnamen suchen (z. B. Eigenkapital) oder nach Taxonomie-Codes. Sie können entweder den Suchbegriff von Anfang an eingeben, oder Sie beginnen bei der Suche nach Klarnamen den Suchbegriff mit dem Jokerzeichen * und geben mehrere Suchbegriffe von Sternchen * getrennt ein. Die Reihenfolge spielt dabei keine Rolle. Alle Einzelbegriffe müssen einzeln gefunden werden. Beim Taxonomie-Code steht die Joker-Suche nicht zur Verfügung, hier müssen Sie den Codetext von Anfang an eingeben.

Seit Textbuch 4.49 können Sie auch nach Taxonomien, die bestimmte Kontonummern enthalten, suchen, indem Sie in dasselbe Eingeabefeld entweder eine Kontonummer eingeben oder den Konto-Buchstaben, angeführt von einem Doppelpunkt ":".

Einmalige Kontrolle der Kontenzuordnung

Es ist sehr sinnvoll, einmalig die automatische Zuordnung zu kontrollieren. Klicken Sie sich hierfür alle Taxonomien der Baumstruktur an, denen Konten zugeordnet wurden. Das können Sie leicht an der runden Klammer mit Zahl (Anzahl der zugeordneten Konten) erkennen.

Verlassen und Speichern

Mit dem Verlassen des Dialogs wird die Datei TAXONOMIE.SKT neu angelegt bzw. überschrieben. Während in den vorgefertigten Dateien TAXONOMIE-SKR03.SKT bzw. -SKR04.SKT alle Konten des Datev-Kontenplans enthalten sind, sind nach Abspeichern nur noch die Konten notiert, die Sie in Ihrem Kontenplan verwendet haben. Alle leere Kontenmengen der Taxonomie werden ebenfalls herausgefiltert. Es finden außerdem während des Verlassens des Dialogs diverse Plausibilitäts-Checks statt. Inplausibilitäten werden mit Hinweisfenstern sowie im Textbuch-Hauptfenster mit roter Schrift ausgegeben. Wenn alles geklappt hat, bleibt das rote Fehlerfenster leer.

Denken Sie bitte künftig daran, dass Sie mit Einfügen neuer Konten auch diese Konten im E-Bilanz Dialog zuordnen müssen. Sie werden dann künftig vom Programm auch erinnert, wenn Sie versuchen, die E-Bilanz Daten bei nicht zugeordneten Konten zu exportieren. Sie können künftig auch von Hand in TAXONOMIE-SKR03.SKT bzw. -SKR04.SKT nachsehen und den Taxonomie-Code über das Suchfeld unten links suchen oder TAXONOMIE.SKT von Hand editieren.

Anhang und Fußnoten

Wenn Sie in der Baumstruktur Taxonomie-Kontenmengen öffnen, die schon zugeordnete Konten haben, dann erhalten Sie auf der linken Seite des Dialogs unter der Baumstruktur ein Eingabefenster, in dem Sie Fußnoten-Kommentare für das Finanzamt pro Taxonomie-Kontenmenge eingeben. Sie können entweder Text direkt in das Textfenster eingeben oder per Doppelklick den Editor starten. Sie geben normalen Text ein, der später in das HTML-Format umgewandelt wird. Sie können kleinere spezielle Formatierungen wie Fettdruck durchführen. Die Möglichkeiten hierzu finden Sie in der Dokumentation unter dem Skript-Befehl Konvertiere, wobei Sie in der Datei MYEBILANZ.SKT die Zeichen angeben müssen, die beispielsweise für Fettdruck stehen.

Die zugeordneten Dateinamen sehen Sie in der Titelleiste des Editors. Die Textdateien werden allesamt im Verzeichnis "footnotes-txt" abgespeichert, und nach der späteren Konvertierung ins HTML-Format liegen die HTML-Dateien im Verzeichnis "footnotes".

Ordnen Sie der "Bilanz" und somit dem Taxonomie-Code "bs" eine Fußnote zu, so wird dies der Anhang des Jahresabschlusses mit dem Namen footnotes\nt.taxReport.htm. Alternativ können Sie auch unabhängig von Textbuch eine entsprechende HTML-Datei anlegen und hierbei ggfs. auch den Textbuch HTML Konverter nutzen.

Versteckte spezielle Funktionalität

Für die Programmentwicklung wurden Routinen geschrieben, die Sie im Idealfall nicht benötigen, jedoch im Einzelfall hilfreich sein können:

Sie können eine Textdatei TAXTEXT.TXT (im Textbuch Hauptverzeichnis) generieren lassen, die die in TAXONOMIE.CSV gespeicherte Taxonomie übersichtlich als Textdatei ausgibt: Hierfür müssen Sie den E-Bilanz Taxonomie-Dialog über den Kontendialog aufrufen, indem Sie die STRNG (Ctrl) Taste gedrückt halten, die Maus auf den Button "E-Bilanz" unten rechts bewegen und dann darauf klicken und erst dann die STRNG Taste wieder loslassen.

Mit der Eingabe des Strings "!TaxVergleich" im Suchfeld unten links wird eine Textdatei namens TAXVERGLEICH.TXT (im Textbuch Hauptverzeichnis) erstellt, bei der alle Taxonomie-Kontenmengen aufgelistet werden, die in der Datei TAXONOMIE.CSV enthalten sind und nicht im vorab geladenen Taxonomie-Skript enthalten sind oder umgekehrt. Hierbei lassen sich Abweichungen ggfs. unterschiedlicher Taxonomie-Versionen aufspüren.

Der String "!TaxbezeichnerListe" erzeugt eine Textdatei mit dem Namen TAXBEZEICHNERLISTE.TXT. Darin sind die Bezeichner der Taxonomieliste aufgelistet, wie diese in der Baumstruktur (im aufgeklappten Zustand) aufgelistet sind, jedoch ohne die Sternchen und Doppelpunkte.

Mit "!TaxonomieSKTmitBez" wird die Skript-Datei Taxonomie.skt eingelesen und eine neue Datei Taxonomie-Bez.skt geschrieben, bei der über den Taxonomiecodes als Kommentarzeilen zusätzlich noch die ausführlichen deutschen Bezeichner stehen. Standardmäßig erzeugt Textbuch beim Abspeichern des Taxonomie-Dialoges in die Datei TAXONOMIE.SKT diese Kommentare. Diese Funktion ist somit nur dann relevant, wenn Sie selbst eine Taxonomie-Zuordnungsdatei von Anfang an neu schreiben (nur Kontonummern und Taxonomiecodes) und dann nachträglich die vollen Bezeichner als Kommentarzeilen einfügen lassen möchten.