Eingabedateien für die E-Bilanz

Textbuch verwendet zwei Eingabedateien für die Zuordnung der Konten: Zum einen die eigentliche Taxonomie (TAXONOMIE.CSV) und zum anderen eine Skriptdatei mit den Zuordnungen der Konten zu den Taxonomie-Kontemengen (TAXONOMIE*.SKT). Bei TAXONOMIE.CSV handelt sich um eine Textdatei, die in der Tabellenkalkulation geöffnet werden kann und die Namen der vom Finanzamt standardisierten Kontenmengen incl. deutschsprachiger Erklärungstexte sowie einen englischsprachigen Code enthält. So gibt es beispielsweise eine Kontenmenge "Eigenkapital". Diese hat den englischsprachigen Code "bs.eqLiab.equity", wobei dieser Code Textbuch-programmintern eine selbst definierte Kontenmenge darstellt. Für den Textbuch Nutzer sind diese Codes nicht weiter relevant, denn im Dialogfenster erscheint der Klartext "Eigenkapital". Für die Taxonomie-Daten ist das deutsche Finanzamt verantwortlich. In dieser Taxonomie-Datei ist noch nicht festgelegt, welche Konten dieser Kontenmenge angehören.

Im Textbuch-Programmarchiv ist eine CSV-Datei in der Version 5.3 und 5.4 enthalten. In der Steuerdatei wird jedoch die vorgeschriebene jeweils neuere Taxonomie angegeben (z. B. 6.0). Bislang sieht es so aus, dass für die meisten Fälle diese Taxonomie immer noch im wesentlichen gültig ist. Wenn sich größere Abweichungen ergeben sollen, wird ein künftige Textbuch Archiv dann die neueste Taxonomie enthalten. Textbuch lädt beim Aufrufen des Taxonomie-Dialogfensters immer automatisch die Datei Taxonomie.csv. Da pro Buchungsjahr die Taxonomie-Version angepasst werden muss, wird diese Nummer in Textbuch automatisch hochgesetzt.

Die Zuordnung der Konten - also welche Kontonummern welchen Taxonomie-Kontenmengen angehören - ist für den SKR 03 und den SKR 04 in Skriptdateien festgelegt, die in der normalen Textbuch-Skriptsprache geschrieben sind. Diese speziellen Dateien enthalten die Zuordnungen, wie sie von der Firma Datev in einem öffentlich zugänglichen PDF-Dokument festgelegt worden sind:
http://www.datev.de/dnlexos/mobile/document.aspx?document=0907805&consumer=webApp

Beim erstmaligen Aufrufen des E-Bilanz-Dialoges Eingabe - E-Bilanz-Taxonomie öffnet sich ein Dateiauswahlfenster. Wenn Sie einen SKR04 basierten Kontenplan für Kapitalgesellschaften verwenden, müssen Sie die Datei TAXONOMIE-SKR04.SKT auswählen, bei SKR03 heißt die auszuführende Datei TAXONOMIE-SKR03.SKT. Wenn sich Ihr Kontenplan an gar keine der Standard-Kontenrahmen orientiert, dürfen Sie hier "Abbrechen auswählen. Mit dem Verlassen des E-Bilanz-Taxonomie-Dialoges wird dann eine Datei TAXONOMIE.SKT von Textbuch abgespeichert, die dann Ihre individuelle Zuordnung enthält. Wenn Sie TAXONOMIE.SKT löschen oder umbenennen, dann erhalten Sie wieder das Dateiauswahlfenster.

Es gibt von der Firma Datev weitere Zuordnungen für Personengesellschaften und für spezifische Branchen. Diese sind bislang noch nicht in Textbuch als Skriptdatei verfügbar. Leider gibt es keine Möglichkeit, die Datev-Zuordnung maschinell einzulesen.

Die Taxonomie-Skriptdatei sieht beispielsweise ausschnittsweise wie folgt aus: 




***Konto 1495...1497
//übrige sonstige Verbindlichkeiten
***sind bs.eqLiab.liab.other.other
***Konto 1505...1509
//eigene Anteile
***sind bs.ass.currAss.securities.ownShares

Die internen Taxonomie-Codes hinter "***sind" werden vom Programm interpretiert. Der Klartext ist nur zur Orientierung des Lesers hinter den //Kommentar-Markierungen ausgewiesen.

Diese Datei ist nicht dafür gedacht, dass sie von Ihnen editiert wird, denn das geschieht grafisch im E-Bilanz-Taxonomie-Dialog, aus technischer Sicht können Sie sie jedoch auch von Hand bearbeiten. An einigen Stellen folgt nach dem Befehl ***Konto zweimal der Befehl ***sind. Das sind die Stellen, wo Konten sowohl der Aktiva- als auch der Passiva-Seite der Bilanz zugeordnet werden. Nach dem Abschließen der Konten beim eigentlichen Export, wenn somit klar ist, ob sich der Saldo im Soll oder Haben befindet, dann ordnet Textbuch die Konten der Aktiva- oder der Passiva-Seite zu.