Habensaldo ungleich Sollsaldo, Aktiva ungleich Passiva

TEXTBUCH errechnet den Bilanzgewinn bzw. -verlust aus dem letztjährigen Bilanzgewinn/verlust und dem aktuellen Gewinn bzw. Verlust aus der GuV.
Als Kontrolle für die richtige Funktionsweise der Buchungen kann verglichen werden, ob die Summe Aktiva und Passiva in der Bilanz den gleichen Betrag ausgibt, ebenso ob Soll-Salden in der Hauptabschluss-Übersicht und anderen Darstellungen den Haben-Salden entsprechen.

In der Bilanz stimmt die Aktiva-Summe und die Passiva-Summe nicht überein.

Die aufsummierten Soll- und Haben-Beträge in Übersichtsdarstellungen stimmen nicht überein.

Erster möglicher Grund:
(nur Bilanz) Der Befehl
***Gewinn verbuchen
steht in den Skripten an der falschen Stelle.

Falls Sie selbst die Skripte stark überarbeitet haben, kontrollieren Sie die von Ihnen definierten Kontenmengen in Bilanz und GuV. Achten Sie darauf, keine statistischen Konten in Bilanz und GuV erscheinen zu lassen.

Zweiter möglicher Grund:

Das Ungleichgewicht in der Bilanz resultiert in der Regel aus Fehlern bei der Umsatzsteuer- bzw. Mehrwertsteuerbuchung. Es ist möglich, dass Sie eine hinsichtlich Mehrwertsteuer fehlerhafte Buchung durchgeführt haben, beispielsweise eine Abschreibung durchgeführt und dabei aus Versehen Vorsteuer herausgerechnet haben. Um den Fehler einzukreisen, kann es sinnvoll sein, über das Datumsbegrenzerfeld den Jahresabschluss für verschiedene Stichtage berechnen zu lassen.

Dritter möglicher Grund

Bestimmte Kontenpläne verfügen über die Hauptkontengruppe "***Statistkonten". Statistische Konten erscheinen nicht in der Bilanz. Wenn ein Vorgang auf ein statistisches Konto gebucht wird, der in Wirklichkeit in ein normales Bestandskonto gehört, fehlt dieser Posten in der Bilanz und die Bilanz gerät in Schieflage. Der entsprechende Buchungssatz sollte von TEXTBUCH schon als Warnung ausgegeben worden sein, da das Gegenkonto eines statistischen Kontos wiederum nur ein statistisches Konto sein darf.

Vierter möglicher Grund (obsolet)

Da in den Kontenplänen seit TEXTBUCH 3.0 die Umsatzsteuerkonten in der Bilanz erscheinen, fällt die Fehlerquelle von TEXTBUCH 2.X "Umsatzsteuerkonten noch nicht auf Verrechnungskonto gebucht" inzwischen flach.